二、营改增计税原理及疑难问题解析
(一) 销项税计税原理及疑难问题解析
1.营改增核心理论
2.正确把控销售额
3.销项税额涉税风险点—视同销售、价外费用
4.是否收到预售款时即产生销项税？收到订金、VIP、诚意金、保证金是否产生增值税纳税义务？
5.营改增后房屋转为自持物业是否视同销售缴纳增值税？
6.免费赠送阁楼如何缴纳增值税？
7.地价款收入中剔除要点把控及风险分析
8.增值税什么时候缴？
9.营改增后票据开具地点
10.增值税缴纳和完工进度有没有关系
11.营改增后兼营、混合经营纳税要点把控
12.旧设备销售
13.水电费涉税操作要点
(二) 进项计税原理及疑难问题解析
1.进项税抵扣的基本理念
2.已抵扣项目用于不得抵扣项目进项税如何转出？
3.不得抵扣项目变为抵扣项目进项税抵扣技巧
4.进项税抵扣的票据有哪些？
5.总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？
6.房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧？
7.企业有哪些进项税额可以抵扣？
8.劳务合同与劳动合同的税务区别——人工费抵扣及误区
9.材料费进项税抵扣梳理及抵扣技巧
10.机械使用费进项税抵扣核心点
11.房地产企业6大成本抵扣要点把控
12.资金成本利息方面如何抵扣进项税？
13."预售在先，成本在后"的抵扣链条倒挂问题
14.勿以善小而不为—期间费用进项税抵扣
15.营改增对绿化工程的影响及风险把控
16.甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）营改增处理技巧
17.分包业务营改增后税控核心点
18.项目经理承包制和挂靠工程项目营改增涉税风险剖析及应对策略
19.一般纳税人和小规模纳税人划分及税收处理差异
(三) 票据实战操做及风险把控
1.专票背后潜藏的巨大风险—专用发票和刑事责任暧昧关系
2.专用发票被“虚开”的无奈及风险规避
3.增值税发票系统升级版实施，虚开还能躲藏吗
4.增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨。
5.逾期增值税扣税凭证如何抵扣及未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何处理？
6.增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则
7.常见不得开具专票情形
8.销货退回、销售折让、开票有误等情形如何处理？
9.滞留票涉税风险提示？
10.丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额？
三、过渡期政策剖析及涉税风险把控
四、营改增全方位规划
1.企业一盘棋——强化跨部门沟通与协同
2.价外税原则下工程造价规则
3.预决算、招投标新体系的建立及应对策略
4.业务合作对象选择以及议价模式建议
5.营改增的重中之重——合同管理
1)合同——营改增税收筹划的重头戏
2)营改增后合同签订法律建议及条款完善
3)建立动态管理体系
6.购销部门如何适应营改增？
7.营改增后成本控制的核心点；
8.投融资模式的变化及应对技巧
9.建立在公司领导层指导下以财务部门为中心的营改增应对体系
1)恶补——财务人员应对营改增先决条件（会计核算、实务操作）
2)跨界管理：财务深入其他部门跨界延伸管理义不容辞
3)核算管理：从零开始，与税务管理深度结合
4)税务管理：建立税控制度，规范税务操作
5)发票管理：以“三流统一”为核心增值税发票风险管控制度
6)税收筹划：控制风险是关键
五、营改增价值链提升——税收筹划方案
1.进项税抵扣技巧
2.业务性质筹划
3.兼营、混合经营操控
4.延迟纳税技巧
5.项目公司留抵税额解决之道
6.项目公司组织形式筹划技巧
7.多元化经营——扩展业务范围，加快业务转型升级
8.公司间功能的重新分配与定位平衡税负
9.并购重组过程中的节税之道
营改增涉税风险把控