1. “营改增”对企业的影响
“营改增”对企业(房地产、建筑业、金融业、生活服务业及原增值税企业)税负的影响
“营改增”对企业财务核算的影响
“营改增”对企业管理的影响
“营改增”对企业组织架构的影响
2. “营改增”企业的应对攻略;
组织架构的设计
企业销售环节的设计
企业采购环节的设计
集团业务流程重塑
会计核算准备
提升税务风险管理意识、防范虚开发票的风险
合法开展税务筹划
抵扣凭证的管理
第二部分 增值税原理在营改增企业的实务运用
1. 增值税基础原理;
“案例贯穿”以下方面
什么是增值税
增值税纳税人与分类
计价方法的选择
一般纳税人与小规模纳税人的身份选择规划
2. 增值税基本业务流程;
“案例贯穿”以下方面
什么是销项税额
什么是进项税额
如何计算应纳税额
第三部分 新政下增值税销项税额实操处理与会计核算
1. 增值税征税范围与税率、征税率的规定
2. 增值税销项税额在实务中应注意的问题与相关处理
新政下四大行业如何确定销售额
四大行业如何理解价外费用与例外
哪些收款可以不计入销售额
四大行业销项税额的会计核算
视同销售的界定与会计核算
新政下一般纳税人哪些业务可以选择简易计税方法
四大行业特殊销售模式的要点(折扣销售、买赠行为等)
“营改增”新政下的兼营与混合销售的界定与处理难点
新政下的兼营与混合销售操作提示
四大行业的免征增值税项目
四大行业的不征增值税项目
各行业销售折让与退回的处理及过渡期处理(是否可以退还营业税)
各行业销售折让冲减收入与销项税额的条件
“虚开发票”的风险防范——销售“四流”的统一问题
四大行业的纳税义务发生时间的规定
母子公司的业务规划与纳税
总分公司的业务规划与纳税(如建筑企业总公司承包项目由分公司完成)
新政下纳税筹划的误区
企业增值税收入与会计收入、所得税收入不一致的原因分析
申报表填报提示
3. 房地产企业的销项税额实操处理
新政下房地产企业如何划分新老项目
新政下房地产企业如何对老项目征税
房地产企业的老项目是否要在“营改增”前向客户开具发票
什么情况下老项目要在“营改增”前开具发票
已交纳营业税的老项目“营改增”前后如何规划
“营改增”新政下的差额征税
“营改增”新政下差额征税的凭证要求
“营改增”新政下差额征税的发票开具要求
房地产企业实务中的视同销售行为有哪些如何规划
回迁安置房是否要视同销售征收增值税?
新政下房地产企业的公共配套设施要视同销售吗?
新政下房地产企业代扣的水电支出处理
房地产企业收取的“诚意金”“意向金”等名目的款项应如何纳税
房地产企业定金如何纳税
房地产企业收取的其他费用，如维修、担保、办证等等如何纳税
房地产企业预收款方式的纳税义务
营改增后房地产售房赠车、赠装修、免物业费等方式的涉税处理与风险规避
营改增后的打折销售、折让、退款应如何处理
过渡期退房的处理
统借统贷增值税时代的处理
4. 建筑业的销项税额实操处理
新政下建筑业如何划分新老项目
新政下建筑业与房地产企业划分新老项目的标准有什么不同之处
新政下建筑业对老项目如何征税
建筑业的老项目是否要在“营改增”前向客户开具发票
什么情况下老项目要在“营改增”前开具发票
已交纳营业税的老项目“营改增”前后如何规划
“营改增”新政下的差额征税
“营改增”新政下差额征税的凭证要求
“营改增”新政下差额征税的发票开具要求
建筑业实务中的视同销售行为有哪些如何规划
建筑业挂靠经营与虚开发票的“一步之遥”
建筑业企业预收款方式的纳税义务
5. 金融业的销项税额实操处理
“营改增”新政下的差额征税
“营改增”新政下差额征税的凭证要求
“营改增”新政下差额征税的发票开具要求
金融业实务中的视同销售行为有哪些如何规划
金融业的赠送(如理财赠豆油，大米等)
银行间同业拆借是否可以免征增值税(包括国内银行之间与国内与境外银行之间)
是否所有的收入都适用相同的税率
向境外贷款所收取的利息如何征税
不良贷款的本金是否豁免
不良贷款的损失是否可以冲减增值税收入
从境外贷款支付利息是否要代扣代缴增值税
6. 生活服务销项税额的实操处理
企业在新政下出租不动产如何计税
企业销售老项目的计税方法及选择筹划
企业取得的老项目是否要在“营改增”前索取发票
“营改增”新政下的差额征税
“营改增”新政下差额征税的凭证要求
“营改增”新政下差额征税的发票开具要求
生活服务业实务中的视同销售行为有哪些如何规划
生活服务业的赠送与打折
“免费”提供给客人的待遇，如房间升级、免费早餐或无线上网等等是否要视同销售
新政下企业销售旧固定资产与不动产的区别
第四部分 新政下增值税进项税额实操处理与会计核算
1. 增值税进项税额在实务中应注意哪些问题与相关处理
营改增新政下供应商一定要选择一般纳税人吗
供应商选择的2大标准(不含税成本、资金压力)
增值税进项税额的管理
增值税进项税额的会计核算
新政下不得抵扣进项税的基本规定
“营改增”新政下的非正常损失的界定
增值税进项税抵扣的凭证有哪些
新政下增值税进项税额抵扣的方式有哪些
“营改增”前的期末留抵税额的抵扣规定
增值税进项税额转出的相关规定与会计处理
四大行业无法划分的进项税额计算方法
利用无法划分进项税额计算公式筹划多抵进项税的问题在哪里
改变用途的固定资产如何计算可以抵扣或不抵扣的进项税额
固定资产改变用途的计税依据如何确定(会计上的余值?)
“三流”统一问题
申报表提示
2. 房地产企业进项税额的实操处理
房地产企业“六”大成本支出的进项税抵扣问题
房地产企业取得土地如何抵扣进项税
房地产企业的拆迁补偿支出的进项抵扣问题以及如何规划
园林绿化工程中购买的苗木、草皮如何抵扣?
房地产企业的融资成本能否抵扣进项税
房地产企业“甲供材”的突出作用
3. 建筑业进项税额的实操处理
建筑业的人工成本抵扣问题
建筑业“甲供工程”的进项抵扣问题如何处理
建筑业“清包工”的进项抵扣问题如何处理
新政下人工成本筹划的问题在哪里
建筑业与房地产企业如何沟通会有效避免税款“流失”
4. 金融业进项税额的实操处理
金融业的三大成本抵扣问题
银行支付的个人与企业存款利息是否可以抵扣进项税
租赁不动产如何取得进项抵扣
庞大的人工成本如何抵扣进项税
5. 生活服务进项税额的实操处理
如何区别餐饮服务(6%)与食物销售(17%)及内部食堂
餐饮业如何抵扣购买的食材进项税
娱乐业的增值税相关规定
代理业的增值税相关规定
第五部分 增值税发票管理，防范发票风险
1. 增值税专用发票的认证期限与逾期认证的补救措施;
2. 增值税专用发票免认证的企业;
3. 增值税发票的涉税风险与法律风险;
4. 增值税专用发票“恶意”与“善意”取得的处理与税收风险及法律责任
