第一部分：增值税原理简介
增值税原理介绍。
增值税原理与营业税原理比较与分析。
增值税的纳税人与扣缴义务、税率与征税率。
增值税一般计税方法与简易计税方法简介。
一般纳税人资格条件及办理流程。
可税前抵扣的增值税扣税凭证有哪些?
不得抵扣增值税进项税情形全面梳理与把握。
兼营和混合销售真的退出增值税舞台了吗?
全面营改增后纳税义务发生时间如何准确判定?
不征收增值税的项目有哪些?
无法划分不得抵扣的进项税，如何计算呢?
销售折让和退还增值税处理
增值税计税方法对建筑业生存空间将产生什么影响?
梳理已纳入营改增范围具体项目对四大行业进项抵扣的影响。
第二部分：四大行业营改增涉税疑难问题风险把控
房地产和建安新老项目如何划分?
营改增对挂靠行为有何重大影响?挂靠行为纳税人如何界定?
老项目如果选择了一般计税方法，进项税能抵扣吗?
回迁安置房是否要视同销售征收增值税?
房地产的定金、订金、诚意金、意向金是否属于预收款性质?
没收的定金和违约金是否应当缴纳增值税?
不同类型车库、车位在增值税时代的涉税处理分析。
售楼处、样板间如果最后拆除，其所包含的进项税是否要转出?
施工现场发生的水电费，房地产公司能否开具专用发票?
清包和甲供材的建安劳务增值税处理方法的分析。
传说对于预收款处理是收到就纳税，是这样的吗?
预售期都是销项远大于进项资金流压力过大的解决之道。
酒店餐饮服务开展的储值卡业务，收到钱就开票，对吗?
酒店内非独立核算的服饰、礼品销售增值税处理的风险何在?
服务类行业消费赠券行为如何进行增值税的处理?
企业开展业务中的赠送行为，是否一律应该视同销售?
企业购买金融商品如何缴纳增值税?理财产品收益是否缴纳增值税?
不动产租赁行为如何判定计税方法及征收率?
销售不动产增值税不同情形下的涉税处理，你懂吗?
楼体广告、电梯间广告、车辆广告行为如何适用增值税税目?
停车收费项目适用何种税目缴纳增值税，和你有关!
免租期是否应视同销售计提增值税销项税?
地下车位永久租赁行为增值税税目如何适用?
公共配套无偿赠送是否要视同销售征收增值税?
发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息是否需要缴纳增值税?90天后的应收未收利息如何处理?此项规定是否适用小贷公司?
融资性售后回租和融资租赁，还是一家的吗?
关联企业无偿借贷资金是否需要视同销售征收增值税?如果视同销售了，利息进项税能抵扣吗?
代收费用是否属于增值税的价外费用要一并征收增值税?
不动产对外投资，增值税如何处理?
金融保险业原有的营业税优惠政策会延续吗?
金融保险业务的增值税免税带来的进项税抵扣风险分析
? 房地产企业土地成本如何进行增值税处理?拆迁费用能否抵扣进项税?
? 土地出让金返还，是否需要扣除土地成本而减少增值税扣除?
? 一般企业取得土地，增值税如何处理呢?
? 建安企业的地材和辅材，没有发票可怎么办?同病相怜的餐饮业原材料没有发票可怎么办?
? 购入不动产真的是一次性全额抵扣吗?如何操作呢?是买、是租的抉择问题分析。
? 旅游业如何征收增值税?发生的旅游支出是否可以抵扣进项税?
? 营改增后企业人工成本的税务规划问题。
? 劳务公司开具的劳务费发票是否可以抵扣进项税?
? 保险业发生的赔偿支出，究竟能不能抵扣增值税?
? 金融保险业手续费和佣金，个人如果没有发票怎么能抵扣?
? 房地产和建安企业支付的贷款利息能否抵扣进项税?银行间的资金拆借是否涉及增值税问题?
? 统借统还模式的借款，是否可以抵扣借款利息进项税?
? 银行吸收储蓄存款支付的利息能否抵扣进项税?其他行业收取的存款利息是否需要缴纳增值税?
? 企业人员出差发生的住宿费和餐费是否可以抵扣进项税?
? 企业支付的物业费能否抵扣进项税?物业公司代收代付水电费如何处理?
? 房地产企业因为自然灾害导致房产受损，是否属于非正常损失?如果获得保险赔款是否缴纳增值税?
? 企业发生的业务招待费用，能否抵扣进项税?
? 员工统一制作的服饰费用，是否属于职工福利费而不能抵扣进项税?
? 发生的班车费用取得专票就能抵扣吗?
? 营改增前购入的不动产进行装修，进项税能否抵扣?
? 固定资产既用于简易计税项目、免税项目，又用于一般计税项目，能全额抵扣吗?
? 营改增后购进房屋用于职工食堂，后用来办公，增值税上如何处理?
? 企业缴纳的各类初装费是否能够抵扣进项税?
? 在基建工地搭建的临时建筑能否抵扣增值税?最后被拆除，是否需要做进项税转出?
? 营改增后企业跨区经营、总分机构如何缴纳增值税?
? 园林绿化工程中购买的苗木、草皮如何抵扣?是以增值税专用发票抵扣还是开具农产品收购发票?
? 房地产项目公司注销时的留抵税额如何处理?
? 营改增后，土地增值税去留博弈及重复征税分析。
? 境外机构进行的规划设计，能否有进项税的抵扣?由此产生的非居民税收如何处理?
? 营改增时代对于供应商的选择。
? 营改增后购进的防伪税控系统和技术维护费抵减进项的优惠，你知道吗?
? 营改增时代固定资产投资策略及涉税分析分析
? 固定资产清理因税制改革带来的风险点你了解吗?
? 金融保险业发生的坏账损失，是否属于非正常损失?
? 保险业预收保费是否在收到时就应该缴纳增值税?
? 营改增后正常承保业务以及退保、批改业务如何开具发票?
? 客人损坏备品的赔偿收入如何进行增值税处理?
? 员工损坏备品的进项税是否需要转出?
? 国地税之间税源划转如何早作准备?
第三部分：增值税专用发票实务处理专题
为何有增值税专用发票以及以票管税模式的分析。
如何判定恶意取得虚开专用发票?税法及刑法的规定如何?
如何判定善意取得虚开?善意虚开如何进行税务处理特别是企业所得税?
被认定为“失控票”，到底是咋回事?
“滞留票”透露的风险，你知道吗?
增值税专用发票可以作废吗?流程如何?
增值税专用发票如何开具红字专用发票吗?
增值税专用发票如果丢失怎么办?是否会被处罚呢?
增值税专用发票认证期限是多少天?认证期限的存在是否为税务规划带来空间?如果超期未认证是否有救济措施?
已认证通过专票是在当月抵扣还是下月抵扣?如果未按期申报抵扣能否在以后期间继续抵扣?
增值税专用发票填写不全能否抵扣进项税?
“三流”不一致涉税风险分析及典型案例。
