本课程以现行税收法律法规和规章为依据，针对企业全面税务管理过程中因不合理税务“红头文件”造成的税企争议，以案例分析的形式帮助企业寻找解决方案，并做出具体税务筹划安排，以实现“税负合理、风险可控、不多缴税、不早缴税”的税务管理目标。
【课程大纲】
第一部分 实务篇
（一）增值税
1.企业取得的赔偿金收入是否作为价外费用缴纳增值税？
2.企业取得的经营保证金是否作为价外费用先缴纳增值税？
3.单位代扣代缴税款取得手续费收入是否应征收增值税？
4.企业购买理财产品收益是否应该缴纳增值税？
5.关联方之间无偿拆借资金是否缴纳增值税？
6.企业持有限售股解禁收入是否缴纳增值税？
7.委托外单位印刷的宣传资料，用于对外发放推广，是否视同销售交纳增值税？
8.总公司与分公司之间货物移送是否一定要视同销售？
9.企业向法人单位的特定人员赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？
10.国税局依据“发货、收款、开票”三者孰早确定增值税纳税义务发生时间的观点是否正确？
11.物业管理公司提前预收一年的物业管理费如何缴纳增值税？
12.企业销售储值卡纳税义务发生时间如何确定？
13.企业取得第三方付款的增值税专用发票能否抵扣？
14.企业购进免征增值税的鲜活肉蛋产品取得的普通发票进项税额能否抵扣？
15.企业过期食品、药品对应的进项税额是否需要转出？
16.失控发票对应的进项税额能否抵扣？
17.卖场安装使用的分体空调能否一次性抵扣进项税额？
18.一般纳税人增值税进项留抵税额能否递减税务机关查补的税款和滞纳金？
19.企业进口货物取得境外返利是否需要进项税额转出？
20.小额贷款公司能否使用金融企业的增值税税收政策？
（二）企业所得税
21.福利企业取得的增值税退税收入是否缴纳企业所得税？
22.企业收到土地财政返还是否一次缴纳企业所得税？
23.企业的应付账款超过三年未付是否缴纳企业所得税？
24.顾客免费品尝企业产品，企业所得税方面还需要视同销售处理
25.善意取得虚开的增值税发票能否税前扣除？
26.集团统借统还分摊的利息没有发票，能否税前扣除？
27.税务局规定上缴上级工会机关或税务局代收以外的60%的工会经费没有专用收据，不得税前扣除，是否合法？
28.企业职工食堂的“白条”能否税前扣除？
29.武警部队开具的球队赞助费可否凭收据税前扣除？
30.企业销售商品给予客户的现金折扣没有发票能否税前扣除？
31.依据权责发生制原则计提的借款利息能否税前扣除？
32.基建部门发生的业务招待费如何税前扣除？
33.企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除？
34.公允价值计量的投资性房地产计算的折旧能否税前扣除？
35.企业支付给离退休人员补助能否税前扣除？
36.企业为个人负担的个人所得税可否在企业所得税税前扣除？
37.企业取得的财政性资金用于研发的支出能否加计扣除？
38.亏损弥补是否受征收方式改变的影响？
39.外商投资企业因增资扩股、外方股权低于25%是否补缴“二免三减半”的税款？
40.企业劳动保护支出与职工福利费如何区分？
41.母公司派遣管理人员管理子公司，支付的薪酬如何税前扣除？
42.税务机关的“礼品均属于业务招待费”的观点是否正确？
43.税务机关的“餐费均属于业务招待费”的观点是否正确？
44.企业自产产品用于促销，视同销售成本就不能再调减的观点是否正确？
45.房地产公司的未售出商业地产项目相关的借款利息应该资本化的观点是否正确？
（三）财产与行为税
46.承租人转租的房屋是否应该缴纳房产税？
47.税务机关的“只要容积率大于0.5所有地价均计入房产原值缴纳房产税”的观点是否正确？
48.租地建房，其支付的租金是否应并入房产原值缴纳房产税？
49.物业管理用房是否应该征收房产税？
50.有免租期的房产租赁，免租期是否需要缴纳房产税？
51.企业一次收取多年租金一次缴纳房产税的观点是否正确？
52.地方税务机关的“办证就交契税”的观点，你遵从吗？
53.企业解除土地出让合同能否退还契税？
54.企业获得减免的土地出让金能否减免契税？
55.土地竞得人和国有土地使用权人不一致的，如何缴纳契税？
56.分期支付土地出让金而支付给土地出让人的利息是否缴纳契税？ 57.企业只签订《挂牌出让成交确认书》，但未签订《国有土地使用权土地出让合同》是否缴纳契税？
58.企业“先办证、未占地”是否应该缴纳土地使用税？
59.印花税多缴了能办理退税吗？
60.企业集团内部成员公司之间所签订的经济合同否缴纳印花税？
61.企业使用计算机记账、未打印的账簿是否缴纳印花税？
62.票据贴现合同是否缴纳印花税？
63.企业购销合同计算印花税时是否包括增值税？
64.委托人一方持有的《委托贷款合同》是否应该缴纳印花税？
65.企业通过“招、拍、挂”取得的建设用地是否应该缴纳耕地占用税？
（四）个人所得税
66.自然人股东原始出资所形成的资本公积转增个人股本是否缴纳个人所得税？
67.企业为员工租房是否缴纳个人所得税？
68.企业员工取得的差旅费现金补贴是否缴纳个人所得税？
69.股东或高管从公司借款年末不归还是否缴纳个人所得税？
70.全年任职不足12个月的雇员能否适用全年一次性奖金计税办法？
71.房地产企业延期交房需向购房人支付一定的违约金，该违约金是否扣缴个人所得税？
72.股东个人代企业向银行借贷的利息是否征收个人所得税？
73.企业员工集体旅游是否扣缴个人所得税？
74.企业员工集体体检是否扣缴个人所得税？
75.未足额代扣代缴个人是否缴纳滞纳金？
第二部分 程序篇
76.税务稽查人员的“非欠即偷”是否合法？“偷税”与“漏税”如何区分？
77.核定征收方式下，未申报或少申报的能否定性偷税？
78.纳税人不进行纳税申报是否直接定性为偷税？
79.定期定额征收的纳税人不缴少缴税款能否定性为偷税？
80.预缴纳税申报不实如何定性？能否定性为偷税？
81.如何判定“经税务机关通知申报而拒不申报”？
82.一般纳税人隐瞒收入被查且相应进项税额未抵扣，如何认定查补税额和偷税税额？
83.一般纳税人隐瞒收入被查且相应进项税额已抵扣，如何认定查补税额和偷税税额？
84.税务机关纳税评估的结论能否定性为偷税？纳税评估和税务稽查有何区别？
85.偷税相关的行政处罚是否不受五年的限制？
86.扣缴义务人未履行扣缴义务少扣税款的法律责任如何界定？
87.小规模纳税人隐瞒收入被查超过一般纳税人标准如何补税？
88.未缴或少缴的地方教育费附加能否依据《税收征管法》处罚？
89.国税局为了减少所谓的“亏损面”而制发文件，强制企业“申请所得税核定征收”，你同意还是反对？
90.如何应对税务机关以系统设定为借口为难企业？
【课程大纲】
第一部分 实务篇
（一）增值税
1.企业取得的赔偿金收入是否作为价外费用缴纳增值税？
2.企业取得的经营保证金是否作为价外费用先缴纳增值税？
3.单位代扣代缴税款取得手续费收入是否应征收增值税？
4.企业购买理财产品收益是否应该缴纳增值税？
5.关联方之间无偿拆借资金是否缴纳增值税？
6.企业持有限售股解禁收入是否缴纳增值税？
7.委托外单位印刷的宣传资料，用于对外发放推广，是否视同销售交纳增值税？
8.总公司与分公司之间货物移送是否一定要视同销售？
9.企业向法人单位的特定人员赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？
10.国税局依据“发货、收款、开票”三者孰早确定增值税纳税义务发生时间的观点是否正确？
11.物业管理公司提前预收一年的物业管理费如何缴纳增值税？
12.企业销售储值卡纳税义务发生时间如何确定？
13.企业取得第三方付款的增值税专用发票能否抵扣？
14.企业购进免征增值税的鲜活肉蛋产品取得的普通发票进项税额能否抵扣？
15.企业过期食品、药品对应的进项税额是否需要转出？
16.失控发票对应的进项税额能否抵扣？
17.卖场安装使用的分体空调能否一次性抵扣进项税额？
18.一般纳税人增值税进项留抵税额能否递减税务机关查补的税款和滞纳金？
19.企业进口货物取得境外返利是否需要进项税额转出？
20.小额贷款公司能否使用金融企业的增值税税收政策？
（二）企业所得税
21.福利企业取得的增值税退税收入是否缴纳企业所得税？
22.企业收到土地财政返还是否一次缴纳企业所得税？
23.企业的应付账款超过三年未付是否缴纳企业所得税？
24.顾客免费品尝企业产品，企业所得税方面还需要视同销售处理
25.善意取得虚开的增值税发票能否税前扣除？
26.集团统借统还分摊的利息没有发票，能否税前扣除？
27.税务局规定上缴上级工会机关或税务局代收以外的60%的工会经费没有专用收据，不得税前扣除，是否合法？
28.企业职工食堂的“白条”能否税前扣除？
29.武警部队开具的球队赞助费可否凭收据税前扣除？
30.企业销售商品给予客户的现金折扣没有发票能否税前扣除？
31.依据权责发生制原则计提的借款利息能否税前扣除？
32.基建部门发生的业务招待费如何税前扣除？
33.企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除？
34.公允价值计量的投资性房地产计算的折旧能否税前扣除？
35.企业支付给离退休人员补助能否税前扣除？
36.企业为个人负担的个人所得税可否在企业所得税税前扣除？
37.企业取得的财政性资金用于研发的支出能否加计扣除？
38.亏损弥补是否受征收方式改变的影响？
39.外商投资企业因增资扩股、外方股权低于25%是否补缴“二免三减半”的税款？
40.企业劳动保护支出与职工福利费如何区分？
41.母公司派遣管理人员管理子公司，支付的薪酬如何税前扣除？
42.税务机关的“礼品均属于业务招待费”的观点是否正确？
43.税务机关的“餐费均属于业务招待费”的观点是否正确？
44.企业自产产品用于促销，视同销售成本就不能再调减的观点是否正确？
45.房地产公司的未售出商业地产项目相关的借款利息应该资本化的观点是否正确？
（三）财产与行为税
46.承租人转租的房屋是否应该缴纳房产税？
47.税务机关的“只要容积率大于0.5所有地价均计入房产原值缴纳房产税”的观点是否正确？
48.租地建房，其支付的租金是否应并入房产原值缴纳房产税？
49.物业管理用房是否应该征收房产税？
50.有免租期的房产租赁，免租期是否需要缴纳房产税？
51.企业一次收取多年租金一次缴纳房产税的观点是否正确？
52.地方税务机关的“办证就交契税”的观点，你遵从吗？
53.企业解除土地出让合同能否退还契税？
54.企业获得减免的土地出让金能否减免契税？
55.土地竞得人和国有土地使用权人不一致的，如何缴纳契税？
56.分期支付土地出让金而支付给土地出让人的利息是否缴纳契税？ 57.企业只签订《挂牌出让成交确认书》，但未签订《国有土地使用权土地出让合同》是否缴纳契税？
58.企业“先办证、未占地”是否应该缴纳土地使用税？
59.印花税多缴了能办理退税吗？
60.企业集团内部成员公司之间所签订的经济合同否缴纳印花税？
61.企业使用计算机记账、未打印的账簿是否缴纳印花税？
62.票据贴现合同是否缴纳印花税？
63.企业购销合同计算印花税时是否包括增值税？
64.委托人一方持有的《委托贷款合同》是否应该缴纳印花税？
65.企业通过“招、拍、挂”取得的建设用地是否应该缴纳耕地占用税？
（四）个人所得税
66.自然人股东原始出资所形成的资本公积转增个人股本是否缴纳个人所得税？
67.企业为员工租房是否缴纳个人所得税？
68.企业员工取得的差旅费现金补贴是否缴纳个人所得税？
69.股东或高管从公司借款年末不归还是否缴纳个人所得税？
70.全年任职不足12个月的雇员能否适用全年一次性奖金计税办法？
71.房地产企业延期交房需向购房人支付一定的违约金，该违约金是否扣缴个人所得税？
72.股东个人代企业向银行借贷的利息是否征收个人所得税？
73.企业员工集体旅游是否扣缴个人所得税？
74.企业员工集体体检是否扣缴个人所得税？
75.未足额代扣代缴个人是否缴纳滞纳金？
第二部分 程序篇
76.税务稽查人员的“非欠即偷”是否合法？“偷税”与“漏税”如何区分？
77.核定征收方式下，未申报或少申报的能否定性偷税？
78.纳税人不进行纳税申报是否直接定性为偷税？
79.定期定额征收的纳税人不缴少缴税款能否定性为偷税？
80.预缴纳税申报不实如何定性？能否定性为偷税？
81.如何判定“经税务机关通知申报而拒不申报”？
82.一般纳税人隐瞒收入被查且相应进项税额未抵扣，如何认定查补税额和偷税税额？
83.一般纳税人隐瞒收入被查且相应进项税额已抵扣，如何认定查补税额和偷税税额？
84.税务机关纳税评估的结论能否定性为偷税？纳税评估和税务稽查有何区别？
85.偷税相关的行政处罚是否不受五年的限制？
86.扣缴义务人未履行扣缴义务少扣税款的法律责任如何界定？
87.小规模纳税人隐瞒收入被查超过一般纳税人标准如何补税？
88.未缴或少缴的地方教育费附加能否依据《税收征管法》处罚？
89.国税局为了减少所谓的“亏损面”而制发文件，强制企业“申请所得税核定征收”，你同意还是反对？
90.如何应对税务机关以系统设定为借口为难企业？
