前论：案例分析，揭露企业内控缺失的严重后果
一、经济新常态下企业财务内控新要求
1.当前的经济形势
2.转型阶段企业的财务内控需求
3.转型的阵痛：中国十大入狱富豪排行榜
4.中国内控法规概览
5.全面风险的内部控制VS 财务报告的内部控制
6.上市公司内控信息披露统计
二、企业财务内控缺失的主要表现形式
1.内部控制的本源
2.内部控制的定义
3.内部控制的五要素框架
4.财务内控缺失的后果：舞弊横行
5.舞弊理论－舞弊三角形理论（冰山理论）
6.企业管理中的常见财务舞弊
7.舞弊的管理成因
8.我国企业舞弊的主要薄弱环节
三、财务内控缺陷预警和识别工具
财务内控缺陷预警和发现方法的汇总
1.内部举报
2.系统性的流程分析
3.数据分析
4.数据挖掘技术
5.财务视角与管理视角相结合的整体分析
6.充分的案例积累
7.其他方法
四、财务内控完善与风险防范措施
A.系统措施：（1）流程梳理
B.系统措施：（2）制度建设
C.系统措施：（3）审计监督
D.具体措施：（1）不相容职务分离
E.具体措施：（2）内部授权控制
F.具体措施：（3）归口管理
G.具体措施：（4）预算管理
H.具体措施：（5）财产保护控制
I.具体措施：（6）会计控制
J.具体措施：（7）单据控制
K.具体措施：（8）信息公开控制
五、信息系统环境下的财务内控规范
1.信息系统的问题
A.信息系统管控的常见问题（1）：各自为政
B.信息系统管控的常见问题（2）：建设领导者错位
C.信息系统管控的常见问题（3）：决策论证不足
D.信息系统管控的常见问题（4）：信息处理环境落后
E.信息系统管控的常见问题（5）：引起部门利益冲突
F.信息系统管控的常见问题（6）：风险管理缺位
G.信息系统管控的常见问题（7）：过分强调技术
H.信息系统管控的常见问题（8）：重硬轻软
2.信息系统管控的主要内容
A.环境控制
B.一般控制
C.应用控制
D.开发与获取控制
E.运营与维护控制
F.应用程序控制
一、经济新常态下企业财务内控新要求
1.当前的经济形势
2.转型阶段企业的财务内控需求
3.转型的阵痛：中国十大入狱富豪排行榜
4.中国内控法规概览
5.全面风险的内部控制VS 财务报告的内部控制
6.上市公司内控信息披露统计
二、企业财务内控缺失的主要表现形式
1.内部控制的本源
2.内部控制的定义
3.内部控制的五要素框架
4.财务内控缺失的后果：舞弊横行
5.舞弊理论－舞弊三角形理论（冰山理论）
6.企业管理中的常见财务舞弊
7.舞弊的管理成因
8.我国企业舞弊的主要薄弱环节
三、财务内控缺陷预警和识别工具
财务内控缺陷预警和发现方法的汇总
1.内部举报
2.系统性的流程分析
3.数据分析
4.数据挖掘技术
5.财务视角与管理视角相结合的整体分析
6.充分的案例积累
7.其他方法
四、财务内控完善与风险防范措施
A.系统措施：（1）流程梳理
B.系统措施：（2）制度建设
C.系统措施：（3）审计监督
D.具体措施：（1）不相容职务分离
E.具体措施：（2）内部授权控制
F.具体措施：（3）归口管理
G.具体措施：（4）预算管理
H.具体措施：（5）财产保护控制
I.具体措施：（6）会计控制
J.具体措施：（7）单据控制
K.具体措施：（8）信息公开控制
五、信息系统环境下的财务内控规范
1.信息系统的问题
A.信息系统管控的常见问题（1）：各自为政
B.信息系统管控的常见问题（2）：建设领导者错位
C.信息系统管控的常见问题（3）：决策论证不足
D.信息系统管控的常见问题（4）：信息处理环境落后
E.信息系统管控的常见问题（5）：引起部门利益冲突
F.信息系统管控的常见问题（6）：风险管理缺位
G.信息系统管控的常见问题（7）：过分强调技术
H.信息系统管控的常见问题（8）：重硬轻软
2.信息系统管控的主要内容
A.环境控制
B.一般控制
C.应用控制
D.开发与获取控制
E.运营与维护控制
F.应用程序控制
