一、 全面营改增后地产建筑业财税规划指导方针
二、 营改增后合同签订税务规划及风险管控
1. 合同—通往天堂和地狱的门票
2. 营改增前后合同签订不同点
3. 营改增后合同签订不可或缺的条款
4. 建立动态合同管理体系
5. 产品定价和供应商管理
三、 营改增后融资税务规划及风险管控
1. 资金成本利息方面及贷款服务是否抵扣进项税?
2. 统借统还营改增后涉税处理要点及风险把控
3. 营改增后企业资金池涉税风险把控
4. 营改增后企业间拆借资金涉税风险解析
5. 融资费用企业所得税、土地增值税税前扣除差异及要点把控
6. 融资技巧及风险管控
四、 成本管控税务规划及风险管控
1. 企业一盘棋——强化跨部门沟通与协同
2. 增值税涉税流程管控
3. 产品定价和供应商管理
4. 价外税原则下工程造价、预决算、招投标新体系及应对技巧
5. 集团业务流程梳理及改造
6. 营改增对地产建安企业成本的影响
7. 进项税抵扣判别技巧
8. 伪命题：业务招待费不能抵扣进项税
9. 进项税抵扣的票据有哪些?
10. 总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额?
11. 建安企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧?
12. 企业有哪些进项税额可以抵扣?
13. 营改增后人工费抵扣及误区
14. 材料费进项税抵扣梳理及抵扣技巧
15. 机械使用费进项税抵扣核心点及合同签订技巧
16. 清包工业务与劳务派遣的区别
17. 进销项错配(抵扣链条倒挂)处理技巧
18. 勿以善小而不为—期间费用进项税抵扣技巧及要点把控
19. 营改增对绿化工程的影响及风险把控
20. 甲供工程(甲供材、甲控材、包工包料)营改增处理技巧
21. 营改增后挂靠与分包管理及涉税要点把控
22. 跨县(市)建筑业务的操作
五、 收入确认税务规划及风险管控
1. 营改增对地产建安企业收入的影响
2. 销项税额涉税风险点—视同销售、价外费用
3. 施工过程中的违约金、赔偿金、奖励费是否纳税及处理技巧
4. 营改增后兼营、混合经营纳税要点把控
5. 旧设备销售要点把控及处理技巧
6. 水电费涉税操作要点
7. 甲供材料是否计入建筑服务销售额
8. 劳务公司纳税要点及票据开具
9. 营改增前后税款交到国税还是地税?
10. 预收款范围及开票申报
11. 增值税什么时候缴?
12. 增值税缴纳和完工进度有没有关系
13. 营改增后票据开具地点
14. 以不动产对外投资是否缴纳增值税?
15. 股权转让涉及的不动产是否缴纳增值税?
16. 多个老项目是否可以部分选择简易计税方法，部分选择一般计税方法?
17. 转租房产是否允许选择简易计税方法问题
18. 不动产出租新、老房的区分
19. 营改增前后税款缴纳风险把控
六、 票据规划及风险管控
1. 建安企业预收款如何开票?
2. 销售建筑服务、不动产和出租不动产开具发票问题
3. 营改增营业税发票过渡衔接问题
4. 专票背后潜藏的巨大风险—专用发票和刑事责任暧昧关系
5. 专用发票被“虚开”的无奈及风险规避
6. 增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨。
7. 增值税发票鉴别技巧及风险把控
8. 逾期增值税扣税凭证如何抵扣及未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何处理?
9. 增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则
10. 常见不得开具专票情形
11. 挂靠开票属于虚开发票吗?
12. 遗留问题票据解决途径?
13. 销货退回、销售折让、开票有误等情形如何处理?
14. 滞留票涉税风险提示?
15. 丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额?
七、 营改增后地产建安企业财务核算及账务处理
八、 地产企业土地增值税清算及项目清盘涉税处理
1. 零首付应注意哪些涉税风险?
2. 销售精装房的财税处理及营改增影响;
3. 买房送车、买房送家电等营销策略营改增前后财税处理
4. 地下人防形成的车库的财税处理及疑难解析及营改增影响
5. “拆一还一”以及“红线外”的支出的财税处理及营改增后是否有进项可以抵扣?
6. 商住一体成楼涉税要点把控
7. 土地出让金返还模式及相应财税处理?
8. 尾房销售土地增值税处理要点及风向把控
九、 营改增后税务筹划及价值链提升
1. 进项税抵扣技巧
2. 业务性质筹划
3. 兼营、混合经营操控技巧
4. 延迟纳税技巧
5. 项目公司留抵税额解决之道
6. 税负转嫁(税负测算)
7. 简易计税与一般计税的选择技巧及实务操作
8. 关联交易安排及涉税风险把控
9. 项目公司组织形式筹划技巧
10. 公司间功能的重新分配与定位平衡税负
十、 营改增后地产建安企业稽查要点及涉税风险规避
