2018-05-25 13:20:17

提出如下问题:
老师，你好：

1. 发生一笔违约金，系锅炉设备的预付款，后因政府环保严查，不让使用锅炉，取消与供应商合作引起的违约赔偿损失。

2. 这笔是否要进行A105090表第10栏货币资产损失的填报？并且所得税不用纳税调增？是依第十六条企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据： （四）政府部门有关撤销、责令关闭的行政决定文件；


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

这笔需要进行A105090表第10栏货币资产损失的填报。虽然依第十六条企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据： （四）政府部门有关撤销、责令关闭的行政决定文件；

提供以上资料后，请咨询当地税务机关税前扣除是否允许 ，如果经当地税务机关批准后，不用做纳税调整。

专家补充回复