2018-11-20 23:17:46

提出如下问题:
1.我公司去年的进项票有问题，让进项转出，成本没有调整，分录应该怎么做合适，增值税里应交税金-应交增值税明细科目下进项税转出科目，如果进项转出，这个科目余额是一直都有么。

2.企业一般有待抵扣进项税科目，这个科目一般设置到那个科目下，是借方还是贷方余额


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、进项税额转出调整分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
年末时：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税

2、待抵扣进项税应设置到应交税费科目下，是贷方余额。

专家补充回复
专家回复	待抵扣进项税是贷方余额的科目，进项税转出科目当月会有余额，年末结转后没有余额。 借:原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）