支付境外款项代扣税款|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

专家补充回复
专家回复	《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，第十二条条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。从您的第二次复述看，您的赔偿款是延期付款的赔偿款，属于对方的价外费用，需要按适用税率代扣代缴增值税。
专家回复	您是因贷款利息延期付款而支付的价外费用的话，适用贷款利息的税率6%，如果是因为延期支付货款的价外费用的话，适用销售货物的税率即16%，价外费用不是统一的税率，要依据业务来确定。
专家回复	是的，按不含增值税的金额来计算所得税。
专家回复	把缴纳的税款计入“营业外支出”中，但是此部分不能在所得税前扣除，要调增应纳税所得额。

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