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小规模纳税人提供劳务,向对方收取劳务费的,税费怎么算!

2019-03-05 11:13:52
提出如下问题:
老师:您好!小规模纳税人提供劳务,向对方收取劳务费的,税费怎么算啊?如果是一般纳税人又怎么算?谢谢!


尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:


小规模纳税人的征收率是3%,增值税:劳务费金额/(1+3%)*3%,按缴纳增值税根据当地附加税比例计算应缴纳的附加税。
一般纳税人的税率是6%,是可以抵扣取得的进项税额,增值税=销项税额-进项税额,
销项税额=劳务费金额/(1+6%)*6%,进项税额根据当月抵扣的进项发票来确定 ,再根据应缴纳的增值税计算附加税。谢谢提问!
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