提出如下问题:
应交税费—应交增值税——销项税、进项税、进项税转出、转出未交增值税、待抵扣进项税、减免税,与应交税费—未交增值税,怎样互相结转?
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下: 您好:期末销项税额减进项税额如果有差额,将差额借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税,贷:应交税费--未交增值税。如果销项税额减进项税额没有差额,就不用进行帐务处理。2、进项税额转出一般分录是借:相关会计科目 贷:进项税额转出.3、取得增值税抵扣凭证后,借记\"应交税费--待抵扣进项税额\"明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记\"应交税费--应交增值税(进项税额)\"科目,贷记\"应交税费--待抵扣进项税额\"科目。4、企业取得减免税额 借:应缴税费--应交增值税(减免税额) 贷:营业外收入--补贴收入
以上回复贵公司可以参考一下。
专家补充回复 |
专家回复 | 您好:1、进项税额月末余额是不需要处理的。2、月末销项税额一进项税额余额转入应交税费---未交增值税科目,销项税额期末不能有余额。3、进项税额转出期末无余额,如果有余额需要结转到相关科目进行帐务处理。
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