提出如下问题:
我司有預收貨款.這些都是以16%增值稅.報價.以往作法都是出貨開票.在稅率未調整前.逐月開票並沒有問題.現在稅率降為13%.且客戶是外銷廠有退稅的問題.請問1.我司的預收款未出貨是否需要先以16%申報增值稅(會計師告訴我司.預收貨款不可以開票.但是需要申報). 2.如果預收貨款需要申報增值稅.我司的進項增值稅是否可以扣抵(因為預收貨款沒有開票)
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:1.符合了增值税的纳税义务时间,可以先做”未开票申报”。
2.企业的进项是可以抵扣的。
谢谢提问!