2019-08-04 08:31:06

提出如下问题:
老师你好，如果我公司为一个企业提供一项运输服务，但在双方的合同中规定对方企业会从合同价款中扣除部分管理费用（如为5%），我司最终按（总价-管理费折扣的金额）开具增值税发票给对方企业，对方企业直接按发票金额付款后双方的业务及款项均完结。

请问这种合同及操作在税务上有什么应该注意的，有何税务风险？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

扣除的5%的管理费，对方公司是否为贵公司提供了服务，如果对方公司提供了服务，那么贵公司不能按扣除管理费后的金额，开票和缴纳增值税，而是应该按运输合同的总额确认收入，对方公司就收取的管理费给贵公司开具发票并缴纳增值税。
抵消后开票收款，造成税款的少缴纳，会有补税的风险。谢谢提问

专家补充回复
专家回复	从您描述理解，相当于优惠销售，那么贵公司直接按优惠后的金额签定合同即可，按优惠后的金额开票，按优惠后的确认收入结转成本，这样双方都没有风险。