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专家补充回复 | |
| 专家回复 | 您好：进项税额与销项税额抵减时。1、如果月末，增值税经计算为期末留抵税额的（余额在借方），暂时就不用缴增值税了，也无需进行会计处理，待以后实现销项税额大于留抵数时（也就是以后月份）再纳税。2、如果月末，增值税经计算为应交的，即：余额在贷方（销项税额-进项税额+进项税额转出），则： 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 |
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