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有限合伙企业提供技术咨询

2020-12-28 08:28:40
提出如下问题:
A有限合伙企业(经营范围咨询管理)给B一般纳税人开具咨询服务费。

A公司:借:银行存款 2000 贷:营业收入2000

B公司:借:管理费用 2000 贷:银行存款2000

成本处理问题:如果咨询是合伙企业提供的,应该怎么做账?需要交纳个税吗?如果咨询是合伙企业以外的人提供,应该怎么做账?需要签订什么合同吗?


尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:


您好,

如果咨询是合伙企业提供的,

借:银行存款 2000
贷:主营业务收入 1941.75
应交税费-增值税 58.25

合伙企业需要缴纳个税。

如果咨询是合伙企业以外的人提供,如果是小规模纳税人几账务处理同上,如果是一般纳税人税率就是6%

如果咨询是合伙企业以外的人提供,需要签订咨询服务合同。

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