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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

非贸记帐记帐问题？

2012-02-07 17:38:15
提出如下问题:
老师：



请问我非贸出证代扣代缴的增值税，分两种情况：

1、税金我方承担：

DR：其它应付款--国外公司

CR：应交税金-增-进项税额

DR：应交税金-增-进项税额

CR：银行存款



2、税金我方承担

DR：费用

CR：应交税金-增-进项税额

DR：应交税金-增-进项税额

CR：银行存款



这样做可以吗?贷方应该是进项税还是进项税转出？

在申报时借方进项可以抵扣，贷方税额在申报表中如何反映？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

税金应由外方承担。如果支付额为税后金额需还原为税前金额。另，会计分录请用中文表示。
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