计提租金会计分录及计提养老金会计分录处理|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
1:企业要上市改制须对以前年度帐务调整,由于没有厂房,需要在2011年度补计提2010-2011年度租金,会计分录该怎么写?

2:需补计提2011年度养老保险等五险约120万元,在2012年将补缴该项费用,会计分录如何处理,请老师明示

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，涉及以前年度的通过以前年度损益调整科目，当年的直接记入相关成本费用。

借：以前年度损益调整管理费用贷：其他应付款-租金应付职工薪酬-养老等

最后把以前年度损益调整转入未分配利润。