2013-05-02 14:49:33

提出如下问题:
我司出口货物，发生质量问题，需要就地报废及货款不能收回。

1，因质量问题，客户不付钱 - 可以直接开具红冲发票，减少应收款吗？同样根据红冲发票，冲回原先的免抵退？ (另外，如果客户已经全额付款，需要作退款处理，又该如何办理?)

2，因运费等成本的因素，该批货物不退回我司，在国外就地报废，请问，此类存货报废损失是否可以税前列支？需要哪些手续备案？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、需要签署协议，明确产品质量原因，税务进行备案。
出口退税系统上做产品退回处理，（红票）
产品报废，考虑成本进项转出等问题。
如果全额付款，应根据协议将货款退回。
2、需要产品损失认定，认定备案后可以税前扣除。

专家补充回复