2013-06-09 11:53:29

提出如下问题:
老师您好！公司下属有一家生产出口型企业，4月份供应商答应当月能给开增值税专用发票，公司当月已入账，并计提进项税，但由于中间和供应商出现一些问题，不给发票了，经过谈判，6月份重新开具增值税专用发票，6月份能否做更正处理，或者怎么做较好？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:


国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知
国税函[2009]617号
　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

按规定在认证通过的次月申报期内，申报抵扣进项税额。如果该笔进项税申报是在认证通过的次月，可用红字冲销原分录。

专家补充回复