2013-09-18 17:55:45

提出如下问题:
1、由于账务处理有误，将部分2007年-2010年部分应记入固定资产的工程没有记入固定资产，并没有计提折旧在税前扣除，那么2013年通过“以前年度损益调整”时，是否调整以前年度的折旧？是否调整所得税？此项费用是否属于以前年度应扣未扣费用，是否需要向税务局做专项申报？



3、由于账务处理有误，将部分2007年-2010年部分应记入当期费用的业务没有记当期费用，那么2013年通过“以前年度损益调整”时，是否调整以前年度的支出？是否调整所得税？此项费用是否属于以前年度应扣未扣费用，是否需要向税务局做专项申报？






尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1和2的情况，都 需要税务重新专项申报情况，
2012年国税15号公告。

专家补充回复