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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

关于会计处理与税务差异的处理

2013-09-18 19:12:36
提出如下问题:
老师您好!

对固定资产的折旧年限小于税务规定的折旧年限时，在企业所得税汇算清缴时，做了纳税调增，企业应如何做账务处理？这部分本年度做了纳税调增的折旧，以后如何做税前扣除，现在放在什么科目?


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

调表（企业所得税纳税申报表）不调账。回转时在申报表上作纳税调减。


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