2014-06-03 11:11:09

提出如下问题:
2、 我公司是一个技术服务及矿权投资公司，当投资形成矿权后（经过勘探工作后，主要成本是经过勘探工作发生的成本），再对矿权进行开发或转让，2010年-2012年对一些不确定的矿点进行了踏勘选点及勘探，每年发生费用100多万，累计到2012年将近400万元，最后没有形成矿权，等于投资失败，会计核算中，400万元我们放在生产成本中核算，没有转为当期损益，原来是想当这些投入形成矿权后，400万应做为矿权的成本，可听事务所的人说，矿权没有形成，每年投入成本应该每年都作为损益转入到亏损中，现在我想问一下，对这400万我们现在应该怎么处理？会不会因为我们没有转入到当期损益而使公司受到损失？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、请问：是否具备探矿权？
2、若具备探矿权，企业所得税可将上述损失用专项申报方式申报。

专家补充回复
专家回复	资产损失的税前扣除，纳税申报是必经程序。