跨国公司国外总部分摊的管理费，账务如何处理，涉及哪些税种，已计提但未支付的情况下是否要代扣代缴企业所得税税所要我们按10%代扣代缴企业所得税并缴滞纳金 |纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
跨国公司国外总部分摊的管理费，账务如何处理，涉及哪些税种，已计提但未支付的情况下是否要代扣代缴企业所得税

税所要我们按10%代扣代缴企业所得税并缴滞纳金

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、非居民企业取得的减按10%的税率征收企业所得税的所得指：
股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得。
2、提取且作为费用处理时代扣代缴义务发生。

专家补充回复