2015-01-20 12:08:02

提出如下问题:
老师好，我公司于2012年7月补交2011年度增值税，做以下分录，借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。现发现，科目有误，想于2014年12月调整，应如何做账调整。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——增值税检查调整
借：应交税费——增值税检查调整
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
正确的分录是以上所示，贵公司参考改正。
我认为改正分录如下

借：应交税费——增值税检查调整
贷：应交税金-应交增值税-已交税金
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——增值税检查调整


以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

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