2021-04-30 07:46:50

提出如下问题:
我公司12年有一笔工程款，前期因为各种原因对方没有办理结算，现在对方公司查找出来后与我公司联系，希望办理该笔业务。但是该笔业务我公司只有合同，12年没有入账，我们账上没有相关账务，并且只有记账联，其余发票联遗失。如果我公司认他这笔工程款，我们应该怎么入账了，业务实际发生时间是12年，现在来报账我们应该用什么作为附件。我们现在入今年的成本的话会涉及企业所得税调增吗？谢谢！




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：可以与公司相关人员进行事件核实，确认无误后通过公司领导签字确认，这笔款项公司做为成本入帐。但是依据权责发生制原则，此业不属于当期业务，需要通过以前年度损益调整进行核算，原则不涉及当期所得税。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复
专家回复	您好：相关分录 支付时借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转时 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 。