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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

2020年应提未提1个月工资汇算清缴

2021-07-14 12:24:48
提出如下问题:
我公司2020年12月份工资15万元月底未提取，2021年1月发放，2020年实际发放11月个工资，12月份工资在2021年1月份发。2020年汇算清缴工资薪金所得税务支出大于财务账面支出，作纳税调减15万元。当地税务局反馈要求调整报表，不应该纳税调减，请教老师根据税法有关规定，应该如何规范处理？假如2020年未提1个月固定资产折旧，该如何处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

2020年汇算清缴时，您们调整报表不用进行纳税调整的。2020年未提1个月固定资产折旧也是在汇算清缴前调整报表。
专家补充回复

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