2022-11-17 21:36:44

提出如下问题:
专家好：1:H公司2019年5月进行生产线改造，新购置设备3000万元，增值税390万元，预计净残值为0，设备使用年限为10年，公司采用直线法计提折旧，公司获得政府技术扶持款600万元，采用净额法处理。该款项不满足不征税收入条件，2019年度汇算清缴，上述事项涉税处理正确的是（ D ）

A.不调整 B.纳税调整增加600万

C.纳税调整增加460万 D.纳税调整增加325万

请教一下这道题为啥是d，是怎么算出来的呢？

2:我们公司给A公司提供服务收取10000元服务费，下个月现金返还500元，请问如何账务处理及缴纳税费合法合规？



1. 收取服务费时：

借：银行存款 10000元

贷：主营业务收入10000元

2.支付现金返利时：

借：其他业务支出/营业外支出？500元

贷：银行存款 5 00元

还是一定要冲减主营业务收入？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好;1、19年折旧额175元,600-175=425元，D是325答案有问题。2、返还这500元是什么款，如果属于成本应取得发票，还有合同是如何约定，需要依据合同约定再进行相关帐务处理比较合理。可以将问题再说的清楚一些。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复