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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

账务及所得税问题

2024-01-26 14:58:08
提出如下问题:
我公司制造业一般纳税人，业务描述：1、2024年1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务处理。2、该笔费用在2023年所得税前可否扣除。如何进行账务处理。谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：可以计入23年费用在税前扣除，23年可以先计提，24年支付，可以调整一下23年帐目，如果无法调整，就计入24年以前年度损益调整科目进行核算，23年汇算清缴时将此项费用在所得税前扣除。以上回复贵公司可以参考一下。
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