2025-05-12 11:03:47

提出如下问题:
老师您好！我公司是商贸公司现签订一合同牵挂到几方合作分成的问题：合同执行由我公司执行，完成后将给另外两家分利：一家是法人企业一个是自然人，我的问题是：对方应给我们提供什么发票？居间费发票吗？个人的提成提供什么发票？我们应尽到哪些纳税义务？谢谢老师！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

‌合作分成时，法人企业应开具增值税发票‌。根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。因此，在合作分成时，收款方应向付款方开具发票‌

经常情况下，合作分成应开具增值税发票。具体是增值税专用发票还是增值税普通发票，需根据双方纳税人身份及具体业务情况确定‌


‌ 确认合作收益的性质‌：明确合作收益的性质，以便正确申报纳税‌

‌ 签订合作协议‌：明确收益分成的具体条款和开票方式‌

‌ 开具发票‌：收款方根据税务机关的要求，正确填写发票的各项内容，包括合作双方的信息、分成的金额、开票日期等‌

‌ 交付发票‌：将开具好的发票交付给付款方，并保留好相应的开票记录和凭证‌

合作双方应依法履行纳税义务，确保税款的准确计算和申报。对于合作收益分成的税务处理，建议咨询专业税务人员或律师以确保合规性‌。

劳务费或服务费发票‌：如果个人与企业之间的合作涉及提供劳务或服务，个人可以向企业提供劳务费或服务费的发票。这种情况下，个人需要前往税务局申请代开发票，并提供相关的合同、协议等证明材料。企业可以凭借这些发票进行账务处理，并作为成本或费用进行抵扣‌

个人在税务局申请代开发票时，需要按照劳务报酬所得缴纳个人所得税，税率为20%-40%。如果报酬金额较大，税负压力较大，个人可以选择到有优惠政策的园区进行代开，享受较低的个税税率（0.75%-1.7%）‌

‌ 合规性‌：在开具发票时，应确保发票的品名和金额与实际交易情况相符，不得随意变更。同时，应按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据‌

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