2025-06-05 09:51:12

提出如下问题:
老师，您好！我们是一家酒店，现引入付加加付款码做引流及营销，例房费220元，客人支付220元，付加加平台扣10%的资金，实际资金到公司账户为198元。付加加平台用7%资金与红包的方式分配给消费者（10人以内加权平均分，10人以上，以10人一组轮流平均分）；3%作为平台及各级代理商按不同比例份配。消费者按实际付款要求开具发票。但因我方无法取得10%发票，请部如何处理账务为妥。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

公司应进行以下账务处理‌：

‌ 1、记录销售收入‌：首先，记录销售收入时，金额应为不含手续费的全额，即220元。借方记录“银行存款”或“应收账款”，贷方记录“主营业务收入”。

‌ 2、记录手续费支出‌：平台扣除的手续费作为费用处理。借方记录“财务费用”，贷方记录“银行存款”或“应付账款”。由于手续费没有发票，可以在账目中注明“无发票”。

‌ 3、利润表‌：在利润表中，需要减去这部分手续费，以反映实际收到的净收入。这样，最终显示的净利润将是198元（220元-22元手续费）‌

‌ 具体会计分录如下‌：

‌ 记录销售收入‌：

借：银行存款 220元
贷：主营业务收入 220元

‌ 记录手续费支出‌：

借：财务费用 22元
贷：银行存款 198元（实际到账金额）

通过以上步骤，可以确保财务报表的准确性，反映实际收到的资金和相关的费用支出。

专家补充回复