2025-06-05 22:42:52

提出如下问题:
我们公司在2024年10月份购入一台价值3.6万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固定资产清理的话会计分录如何做？以及2024年计提的累计折旧又该如何入账呢？当时入账时固定资产未支付货款，应付账款还在挂账，且不存在增值税的问题，请帮我把相应的会计分录列出来，谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

这不属于固定资产清理，应用红字冲销原账务处理。
借：固定资产（红字）
贷：应付账款（红字）

借：累计折旧
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
应交税费-应交所得税

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