研发费用加计扣除的问题、先开票后销售的问题|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
1、马婷老师分享的研发费用加计扣除的课程中提到动力费不能按工时进行分摊，我们公司目前没有在研发中心单独安装电表，那么我们研发这块的动力费用如何计算？

2、马老师对于先开发票后销售给出的会计分录是借：应收账款贷：应交税金，那么纳税申报表如何填？账上的主营业务收入与纳税申报表中的计税收入不相符，如何处置？

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、因为没有在研发中心单独安装电表，可以根据研发人员在各项目上的实际工时比例，将动力费用直接计入对应项目。
2、增值税申报需按发票确认收入，所得税申报需结合利润表确认收入，如果存在差异，需在后续申报中调整。

专家补充回复