提出如下问题:
电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，)
• 价税合计：11，300元• 分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40%
向兄弟公司开具增值税专用发票，我公司的帐务处理？谢谢
尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:您好，
根据现行税务规定，贵公司向兄弟公司开具增值税专用发票时需注意以下要点：
分摊协议的税务处理
分摊方式：若兄弟公司承担40%费用，贵公司承担60%，建议通过内部结算单据（如分割单）进行分摊，并以发票和分割单作为税前扣除凭证。
发票开具：
贵公司向兄弟公司开具增值税专用发票时，需确保项目名称、金额与实际交易一致，并加盖发票专用章。
兄弟公司以该发票作为进项税额抵扣凭证，但需注意增值税抵扣规则。
注意事项
代收代付：若兄弟公司为最终用户，贵公司仅是代收代付，则需以外部凭证（如水电费账单）和分割单作为扣除凭证。
履约责任：若双方单独约定履约责任，需确保容量电价标准不低于当地标准，否则按当地标准执行。
向兄弟公司开具增值税专用发票账务处理如下：
向兄弟公司开具增值税专用发票时，你公司的账务处理需根据业务类型和发票类型进行相应操作：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
京公网安备 11010802021794号
