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纳税答疑-税种答疑

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增值税进项转出及汇算

2026-07-02 20:51:58
提出如下问题:
老师：您好！

根据增值税政策，每月公共进项，需根据（简易计税收入+免税收入+非应税收入）/全部收入，次年1月进行增值税汇算 ，正负差在“23B”栏申报填列

我公司按税政每月进行了公共进项转出的，截止2026年6月转出金额较大，预计到2027年1月汇算时，会出现汇算转出金额小于每月转出合计金额，即需红冲！

请问根据预测，从7月开始，我公司可否不作进项转出，全额抵扣，待2027年1月汇算时，我现补转出？




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

增值税应按月缴纳，你公司应每月作进项转出。
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