2010-01-12 11:50:49

俱乐部会员提出如下问题:
我公司在2008年借给其他单位一笔款，我公司单方面计提了利息，分录：

借：应收利息 750万 贷：财务费用 750万

问题（1）因该笔利息款我公司尚未收回，请问我公司是否需要缴纳营业税？

问题（2）据了解收回这笔利息款的可能性不大，可否在2009年做分录：

借：应收利息 -750万 贷：以前年度损益调整 -750万冲回，增加2008年度的亏损？（我公司在2008年是亏损，未交所得税）税务局会认可吗？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、你公司应按合同约定计提利息收入，并计算缴纳营业税。
2、对于无法收回的应收款损失，应经主管税务机关审批后在企业所得税前扣除。企业自行调整的亏损，税务机关不会认可。

专家补充回复