2021-08-02 13:56:40

提出如下问题:
你好，我公司目前从事厂房出租，园区所有租户共用一个我公司开的电力户，现在电力局对我公司开具专票，我公司又对客户开具专票，中间有一个抄表时间差异的问题：电力局15号，我公司对租户是26号，导致每月电量和电费有较大的差异。现在的疑问是账务要如何处理？如何计算差异？差异如何缴税？请尽量具体解答，谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您公司收到电费发票时，
借：成本费用
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或银行存款）
对租户开具发票时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费---应交增值税（销项税额）

因此，存在成本与收入不匹配的差异，差异不涉及纳税问题，或者为了统一，您公司可以变更抄表时间，与电业局的抄表时间一致。谢谢提问！

专家补充回复