补提当年以前月份未计提的折旧账务处理|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

提出如下问题:
补提生产车间当年以前月份应提未提的折旧费账务处理

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

如果是补提当年的折旧：
借：生产成本
贷：累计折旧

补提以前年度的折旧：
1、补计累计折旧
借:以前年度损益调整-补提折旧XXX
贷:累计折旧-XX固定资产XXX
2、结转上一年度利润分配
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-补提折旧XXX
3、调整应纳所得税额
借:所得税-汇算清交
贷:以前年度损益调整-汇算所得税XXX
借:以前年度损益调整-汇算所得税XXX
贷:利润分配-未分配利润

专家补充回复