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递延所得税

2022-04-11 17:29:58
提出如下问题:
老师好,A企业分离出B企业,分离转入B企业一台原值100万元的设备,会计上已提折旧40万元,税务上一次性扣除折旧,请问A、B企业如何进行账务处理,如果A企业采用应付税款法 ,B企业采用纳税影响会计法如何确认递延所得税负债,另外分离的存货进项已在A企业抵扣,B企业分得的存货如何进行账务处理

谢谢老师


尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:


您好,

A企业

借:长期股权投资
累计折旧
贷:固定资产

B企业

借:固定资产
贷:实收资本

借:存货
贷:实收资本


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