2014年10月30日，大成方略纳税人俱乐部江西分公司2014年度汇算清缴备课会在南昌鹿鼎家居二楼（万氏集团）举行，20家企业高管与大成方略汇算清缴主讲专家樊秀园老师一起共同备课，探讨2014年汇算清缴课程。

　　与会高管提出的汇缴问题汇总如下：

　　1、财税[2014]75号文件关于折旧操作细则，关于六大行业如何界定，汽车改装是否适用？

　　2、纳税申报从12增加41张表，每张表如何操作？

　　3、企业重组需要特殊性税务处理；涉及到流转税问题是否涉及到主管税务机关办理手续？

　　4、建筑业营改增，涉及企业所得税。

　　5、政府搬迁涉及房产产生的损失，给补贴。

　　6、楼房盖好没有完工，重新规划，如何操作？

　　7、跨年度发票开出后，又重新退回，营业税业务。冲减当期损益

　　8、营业额3亿，只有一笔，费用只有一笔，广告费用120万元。

　　9、物业租赁，个人业主，不给发票，正常交税，税率19.5%.

　　10、汇缴课能否讲点流程，实务操作流程。对政策和文件解释好，在新表与旧表的对比

　　11、产品出口付30%预付款，后来没付，怎么做所得税？

　　12、吸收合并，如何办理流程？

　　13、房地产行业汇算清缴有何区别？

　　14、新季度申报表中"累计亏损".

　　关于课程方面的建议有：

　　1、建议：很多讲课常规化？以疑问作为专题，打破常规方式，以案例方式来讲解，指导处理企业在工作中遇到的问题。

　　2、第一堂课，一到四部分少讲，精讲第五、六、七部分，尤其第六部分不要删减

　　3、希望通过讲政策、讲方法能够让企业从一月起开始运用到平时工作中，规避全年的涉税风险。

　　4、房地产企业操作手法很多，将预征交完就可以，有的上市公司每年要有利润反映，房产的收入、成本结转方法都不一致，没有统一的标准，按准则确认收入不一致，交房时结转收入，与准则不符，成本结转时，单位成本是多大，根据预算确定成本，并结转，预算能力不强、发票不全、滞后等状况，粗算确定，做法不一致，实际操作是否有具体操作细则。针对房地产行业，按这种程序讲解汇算清缴。

　　5、针对今年对企业有利的政策、文件重点讲，多指导。

　　6、正对新纳税申报表中，新表和旧表有衔接的重点讲。

　　附：2014年汇算清缴江西专场备课会参会企业名单（排名不分先后）