2016年企业汇算清缴重要行业企业网络直播课

  全面营改增后金融保险业汇缴风险防范

   主讲：樊秀园 

直播日期：

第一讲 营改增后金融保险业收入确认要点              

直播日期:1月10日  14:00-16:30

1、营改增对金融保险业收入及利润总额的影响分析

2、利息收入确认需要遵循的原则：有所为而有所不为

3、银行业逾期利息收入增值税规定及所得税规定细解

4、教你用简单的方法调整持有至到期投资的税会差异

5、不止对到期国债利息收入免税？

6、金融商品转让如何征收增值税？

7、政府补助收入需要缴税吗？

8、金融保险业赠送礼品需要视同销售吗?企业所得税？增值税？

9、金融业务同业往来收入包括哪些？计算分配比例时是否应当包括？

10、金融保险业营改增后收入确认的会计处理

第二讲 金融保险业成本确认要点及涉税票据管理

直播日期:1月11日  14:00-16:30

一、金融保险业成本确认要点

1、银行业按定期计提利息支出却实际按活期会付利息支出注意事项

2、向境外支付的利息支出是否代扣代缴所得税

3、保险业理陪支出的专票三流不一致怎么办？

4、证券公司向交易所支付的费用如何获得专票并抵扣进项税额

三、全面营改增对金融保险业涉税票据的影响分析

1、全面营改增后可以报销的票据包括哪些？

2、商业预付卡的最新政策规定及对企业所得税税前扣除的影响

3、虚开的增值税专用发票可以税前扣除吗？

4、除了发票以外还些什么票据属于合法有效原始凭证？

5、劳务费支出如何代开发票？

第三讲 金融保险业业务管理费用等扣除类事项税前列支具体规定

直播日期：1月17日上午9:00-11:30

1、工资费用税前扣除须知的几个要件

（1）业绩风险金纳税调整须知

（2）累积带薪缺勤的税务处理

（3）劳务派遗员工工资薪金的税务处理

（4）福利性补贴应当如何核算

（5）一次性离职补偿金需要并入工资总额吗？

（6）离退休人员发放的工资及补贴费用是否可以税前扣除？

2、职工福利费相关的税收风险点提醒

3、职工教育费取得增值税专用发票可以抵扣进项税额吗？

4、社会保险费税前扣除注意标准与范围（连同机票一起购买的意外保险费是否可以税前扣除）

5、旅游费用是否可以税前列支？

6、差旅费补贴税前扣除要领

7、工作服支出可以抵扣进项税额并税前扣除吗

8、业务宣传费中礼品支出的增值税规定及税前扣除注意事项

9、会议费发票如何开具并税前扣除

10、哪些捐赠支出可以税前扣除？

11、揽储支出如何合法税前扣除

12、保险公司赠送洗车卡、油卡需要视同销售并抵扣进项吗？

13、手续费及佣金支出税前扣除注意事项

14、农村信用社管理费可以税前扣除

15、党团活动经费税前扣除有标准

16、跨期费用税前扣除的操作实务

17、计提但不缴纳的营业税及附加应当调增纳税

第四讲 金融企业资产的税务处理及税收优惠事项备案、资产损失税前扣除必知

直播日期：待定

1、自建无票固定资产的税前扣除规定

2、符合固定资产条件的低值易耗品是否可以一次性进入当期损益

3、改扩建固定资产如何计提折旧

4、暂时停用的固定资产折旧是否需要纳税调增

5、装修费如何摊销

6、使用年限不到十年的无形资产可否减少摊销年限

7、软件是否可按不低于2年的时间加计摊销，需要注意什么？

8、金融企业优惠政策到底有哪些？

9、向哪级税务机关提交备案，需要准备哪些资料？

10、金融业企业涉及资产损失申报有哪些？

11、抵债资产损失核销必备资料

12、贷款呆帐损失核销所必备资料

13、涉农贷款及中小企业贷款呆账核销新规定

14、固定资产资产损失申报手续的办理及实质资料的备查准备

第五讲 准备金纳税调整及汇总纳税要点

直播日期：待定

一、 银行业贷款准备金税前扣除纳税调整及实际发生呆帐损失的调整实务

1、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金计提要点

2、金融企业贷款损失准备金计得依据及税前扣除计算范例

3、两项准备金会计处理与涉税处理的选择

二、其他金融保险业贷款准备金税前扣除

1、保险业准备金

2、证券公司准备金

3、期货公司准备金

4、小贷公司准备金

三、金融保险业汇总纳税政策细解

1、增值税汇总纳税

2、企业所得税汇总纳税

（1）要汇总纳税需要向主管税务机关报送什么资料

（2）如何分配税款

（3）税务机关进行税务检查时如何申报查补税款。

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