增值税全面涉税会计处理与申报表填报

【直播时间】

 2017-06-22 至 2017-06-23（两天）  

上午：09:00-12:00  下午：13:30-16:30

【课程大纲】

一、营改增对企业全面税务管理体系的影响和调整

1.“营改增”后企业如何应对的对净利润带来的影响？

2.“营改增”后企业如何签订采购合同才能实现价值最大化？

3.“营改增”后如何重构企业全面税收管理体系提高企业内部风险控制能力？

二、增值税会计核算的科目设置与释义

1.增值税计税方式和涉税风险分析

2.营改增后会计科目设置的基本原则

3.一般纳税人会计科目的设置及释义

4.小规模纳税人会计科目设置及释义

5.其他会计科目核算内容的调整及释义

三、一般纳税人常见取得资产或接受劳务的增值税会计核算和申报

（一）一般纳税人进项税额核算的基本要求和涉税风险分析

1. 一般纳税人进项税额核算的程序要求

2. 一般纳税人进项税额核算的实体要求

3. 一般纳税人进项税额核算的涉税风险防范

（二）一般纳税人取得资产或接受劳务等业务会计处理和申报

1.属于可抵扣范围的不动产（包括在建工程）以外业务的账务处理

2.属于可抵扣的购进不动产（包括在建工程）业务的账务处理

3.一般纳税人发生退货业务的账务处理

（三）一般纳税人进项税额抵扣情况发生改变的会计核算和申报

1.一般纳税人进项税额转出和转入的税收政策解析

2.一般纳税人进项税额转出的账务处理

四、一般纳税人常见销售业务的增值税会计核算和申报

（一）一般纳税人销项税额核算的基本要求和涉税风险分析

1.增值税纳税义务发生时间的确定与风险防范

2.价外费用的理解与“陷阱”的风险防范

3.增值税视同销售的界定与风险防范

（二）一般纳税人销售业务的增值税会计处理和申报

1.一般销售方式下的增值税会计处理

2.特殊销售方式下的增值税会计处理

3.视同销售业务的增值税会计处理

（三）增值税税会差异的会计核算与协调

1.收入或利得的确认时点早于增值税纳税义务发生时点

2.增值税纳税义务发生时点早于收入或利得的确认时点

五、一般纳税人增值税缴纳和优惠的会计处理和申报

1.预缴增值税的会计核算和申报

2.实际上缴增值税的会计核算和申报

3.增值税优惠的会计核算和申报

4.期末增值税留抵税额抵减增值税欠税的会计核算和申报

六、一般纳税人特殊业务的增值税会计处理和申报

（一）出口退税业务的增值税会计核算和申报

1.实行“免、抵、退”办法的出口货物的增值税会计核算和申报

2.实行“免、退”办法的出口货物的增值税会计核算和申报

3.实行“免”税方式的出口货物的增值税会计核算和申报

（二）差额征税的增值税会计核算和申报

1.差额征税的税收政策解析与风险防范

2.四大行业差额征税的增值税会计核算与申报的案例解析

（三）企业代扣代缴增值税业务的会计核算和申报

1.代扣代缴增值税的税收政策解析与风险防范

2.代扣代缴增值税的会计核算与申报的案例解析

（四）一般纳税人转让金融商品的增值税会计核算和申报

1.转让金融商品的税收政策解析与风险防范

2.转让金融商品的增值税会计核算与申报的案例解析

（五）房地产开发企业预缴增值税结转的会计核算与申报

1.房地产开发企业预缴增值税的税收政策解析与风险防范

2.房地产开发企业预缴增值税结转的会计核算与申报的案例解析

（六）一般纳税人销售使用过固定资产的会计核算和申报

1.一般纳税人销售使用过固定资产的税收政策解析与风险防范

2.一般纳税人销售使用过固定资产的会计核算与申报的案例解析

（七）一般纳税人其他业务的会计核算与申报

1.税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计核算

2.一般纳税人汇总纳税的会计处理与申报

3.一般纳税人增值税纳税调整的会计处理与申报

七、小规模纳税人一般业务的会计核算与申报

1.小规模纳税人采购业务的会计核算

2.小规模纳税人销售业务的会计核算和申报

3.小规模纳税人视同销售业务的会计核算和申报

4.小规模纳税人增值税缴纳和优惠的会计核算和申报

八、财务报表相关项目列示

1.资产负债表中相关项目列示及案例分析

2.利润表中相关项目列示及案例分析

【课件下载】

2017-06-22、23增值税全面涉税会计处理与申报表填报.pptx