基于2017汇缴现况下的企业未来税负博弈与重整

【直播时间】

 2018-1-25 至 2018-1-26（两天）  

上午：09:00-12:00  下午：13:30-16:30

【主要内容】

第一部分 重整企业组织架构 保障税负优化

一.企业集团的组织架构能带来哪些税收优化的红利

1.资金池的运用可以优化企业内部融资的税负成本

2.统借统还的运用在外延融资上将节约税负

3.建筑工程的集团内部如何实现税负优化

二.母子控股公司的组织架构能带来哪些税收优化的红利

1.资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的最优化

2.母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

3.如何通过设立独立核算的商贸公司实现税负降低

4.利用母子公司利益一致性实现整体延期纳税期限

三.总分公司的组织架构能带来哪些税收优化的红利

1.总分公司之间业务往来的独立性可以减低企业重复纳税的税收风险

2.总分（含母子）公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择可以减低企业的税负成本

3.分公司产权整体划转如何实现税负最小化

第二部分 重整企业经营合同 保障税负优化

1.财务人员为什么要事先了解合同

2.一份合同会涉及到哪些涉税风险的要素

3.如何在合同中设计涉及票据安全的规定

4.如何利用合同的约定规避替他人承担税负

5.如何利用合同的约定实现延迟缴纳税款

6.如何利用合同的约定规避三流不一致的涉税风险

7.如何利用合同的约定降低印花税的税负

8.如何利用合同的约定降低土地使用税的税负

9.如何利用合同的约定降低房产税的税负

10.如何利用合同的约定降低个人所得税的税负

第三部分 重整企业业务流程 保障税负优化

一、流程重整的基本思路

1.从高税率向低税率转化.零税率转化；

2.从不能抵扣项向可抵扣.抵扣更多税款转化；

3.由自己组提供生产.服务到进行产品.服务外包，增加抵扣项；

4.集团内各子公司之间业务协调配合，合理定价，实现税收成本最优化。

二、流程重整的具体筹划案例解析及运用

1.利用收购股权与收购资产的税负差异实现资产的转移

2.银行汇票的民间买卖与抵押借款的差异实现税负的优化

3.票据贴现贴现息的“隐形承担”与“显性承担”的差异实现税负的优化

4.现金折扣与按期承诺付款的差异实现税负优化

5.房屋转租与中介代理的差异实现税负优化

6.福利部门变经营主体实现税负差异的优化

7.货币福利和实物福利变统筹福利实现税负的优化

8.出资比例分红与约定比例分红的差异实现股权转移时税负的优化

9.购买.租赁和委加等几种产能获取的差异实现的税负优化

10.租赁与服务的差异实现税负的优化

11.劳动合同与劳务合同差异实现税负的优化

第四部分 重整证据链条 保障税负优化

1.为什么说业务证据在企业税收管理中尤为重要

2.企业涉税业务应该提供怎样的证据才能防范涉税风险

3.企业涉税发票的违规开具与收据会产生哪些涉税风险

4.非企业型单位如何开具合法合规票据

5.政府性单位是不是不能开具发票

6.全额纳税.差额纳税以及免税业务的票据如何开具

7.发票备注栏的是否规范会产生哪些涉税风险

8.到底什么是虚开发票.假发票.异常发票

9.发票开具和收取环节哪些细节会影响到公司税收风险

10.能不能利用发票的开具降低企业税负

11.特殊业务中发票如何开具才是合法安全的

第五部分 重整个人事项 保障税负优化

1.平时工资与全年一次性奖金之间均衡发放节税

2.让高管当“网红”，实现少缴个税

3.通过非上市公司股权回购

4.工资薪酬所得变为劳务报酬所得

5.利收洼地税收返还节税

6.利用解除合同免税政策

7.利用合伙企业特殊税收政策筹划

8.私募股权行业特殊的税收优惠

9.境外税收洼地方法节税

10.巧用住房公积金、职业年金、商业健康保险节税

11.改变持股结构如何优化股东税负

12.改变股权激励方式如何优化股东税负

13.非货币资产投资如何优化股东税负

14.限售股股东七大避税套路如何实现节税

【ppt课件下载】

[201801]基于2017汇缴现况下的企业未来税负博弈与重整.pptx