国家让利下的企业纳税规划实战案例精讲

【直播时间】

 2018-3-28 至 2018-03-29（两天）  

上午：09:00-12:00  下午：13:30-16:30

【主要内容】

一、鼓励投资政策下的规划实战

1、投资者设立公司税收规划。法人投资者、个人投资者、外籍个人和非居民企业投资者税收规划。

2、设立合伙企业的税务规划。合伙企业的税收政策，什么是先分后税？

3、企业和个人技术成果投资规划。利用所得税最新税收政策进行企业所得税规划

4、设立分支机构分解收入的规划。分支机构的税收政策和增值税、企业所得税消费税的利用

5、持股公司如何利用地方优惠政策规避纳税风险和降低税收负担

 二、税收优惠政策下的规划实战

1、公司投资基金节税规划。如何充分利用基金分红税收优惠政策？

2、企业安置特殊就业群体节税规划。安置特殊就业群体有哪些税收好处？残疾人个人所得税优惠政策规划企业所得税

3、股东不按持股比例分红税收规划。不按持股比例分红会影响哪些税收？

4、企业（个人）所得税分期纳税规划。哪些行为可以分期纳税，分期纳税的优惠政策分析

5、新三板公司个人所得税分红税收规划。税后利润、盈余公积和资本公积转增不纳税的方法分析

6、“公司+农户”税收优惠的规划

7、非上市公司股权激励规划。合理降低高管人员的个人所得税负担

8、小规模纳税人购买农产品业务规划。如何实现低税率纳税高税率抵扣？

9、财政补助收入的规划。企业取得政府部门拨付的资金如何规避企业所得税？财政补贴用于研发的如何规划加计扣除

三、营改增政策下的税收规划实战

1、企业各项收入的增值税和企业所得税规划。如何规划和控制好增值税纳税时间和企业所得税收入确认时间？

2、企业销售退回的节税规划。销售退回对增值税和企业所得税的影响以及正确处理规划

3、公司不动产租金收入税收规划。不动产租金收入的税收确认，不动产租金收入的合理规划

4、一般计税进项税额认证税收规划。哪些增值税进项税额可以抵扣，如何认证抵扣规划？

5、扩大固定资产、无形资产核算范围税收规划。增值税和企业所得税对固定资产无形资产的税收影响规划分析

6、增值税进项税额认证规划。认证抵扣转入和转出时间差利弊分析

7、增值税利息进项税额抵扣规划。利息进项税额如何转化为可抵扣进项税分析

8、企业主营收入的价外费用税收规划。价外费用需要交纳哪些税收，如何降低价外费用的税收负担和风险？

9、经销商累计返利规划。如何规划将累计现金返利和实物返利少缴纳增值税和企业所得税？

10、增值税混合销售的政策的规划。合理合法将高税负业务降低为低税率业务

11、营改增后合同印花税签订规划。如何签订合同可以少缴纳印花税？

12、交易合同中发票条款的规划。如何在合同中签订发票条款可以极大的保护企业利益不受损失？增值税发票“三流不一致”认定处理的规划处理，三方抵账协议和委托付款协议补救有效吗？

四、个人税制政策下的规划实战

1、个体工商户经营利用税收规划。个体工商户如何缴纳税收？如何合理利用？如何实现个人利息收入纳税税负低于20%？

2、公司股东发工资奖金与分红税收规划。如何规划股东的工资与年终一次性奖金？

3、承债式转让股权和承债式分红的规划。股东如何通过承债式转让、分红规划降低企业所得税和个人所得税？

4、股东和员工私人小汽车的税收筹划。个人车辆费用转化为企业费用的主要方法有哪些？

5、企业年终奖发放节税规划。年终奖降低税收负担的方法分析及低税负年终奖的另类规划

6、企业职工福利补助结余税收规划。福利费不超过规定的扣除比例可以做哪些考虑？

7、企业员工一次性辞退补偿税收规划。辞退费用如何合理处理？

8、企业承担员工个人所得税款和费用税前扣除的规划

9、劳务报酬合同代开发票节税规划。个人代开发票还要代扣个人所得税吗？企业支付个人费用重整规划

10、单位向个人租房合同税收规划。个人房屋出租纳税方法分析利用

五、放管服征管方式下的规划实战

1、利用代持股不重复纳税政策协议规避双重纳税

2、提前开增值税专用发票的税务规划

3、企业所得税核定征收利用税收规划。哪些企业所得税可以核定征收？如何利用规划？

4、企业关联方之间交易节税规划。关联方交易的主要形式，关联方的判断，关联方的主要税收问题及合理利用

5、企业广告费和业务宣传费分摊合同规划

6、会计制度预提费用的节税规划。会计制度和税收政策对预提费用的处理有哪些不同，如何预提费用抵税？

7、合理运用存货计价方法规划避税

8、企业固定资产预计净残值税收规划。如何合理预计净残值？

9、企业资产盘盈处理规划

10、企业应付未付款处理规划

11、企业捐赠支出、赔偿支出、债务重组营业外支出规划。不能税前列支的营业外支出的税收规划点在哪里？

12、股东借款及消费性支出账务处理规划。股东借款涉及哪些税收？如何规避？

13、企业房产免租无租合同增值税房产税规划。免租无租涉及增值税、企业所得税和房产税分析及规划

六、资产重组优惠政策的规划实战

1、股权转让、撤资减资规划。利用分红和撤资减资降低转让股权税负

2、非货币性资产（含不动产）投资和划转的规划。利用账务处理将投资和划转相互转化同时规避土地增值税和契税

3、利用分立分离公司资产的规划。分离资产享受税收优惠、个人股东如何利用合并分立降低税负？

4、房地产企业如何在重组中享受土地增值税优惠规划

5、上市公司股东转让限售股税收规划。利用转股、送股规避限售股转让中的个人所得税和企业所得税。

6、利用公司合并收购外部资产税收规划。利用重组税收优惠政策低税收成本收购外部公司或关联公司资产。

7、企业注销业务规划。如何规划降低投资者和公司注销清算补税的风险

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