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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

税款纳税属期问题

2022-01-12 12:55:39
提出如下问题:
老师您好：

我是一房开企业，预售阶段要预缴税款，如预缴增值税及附加和土增税等，假如属期是2021年12月份的税金，纳税申报时交在2022年1月初，请问这笔税金应计入12月份还是下年1月份？（如，企业所得税汇缴表A105010表中“实际发生的税金及附加、土增税”，是按属期填还是按实际缴纳填？），谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

这笔税金应计入12月份。

企业所得税汇缴表A105010表中“实际发生的税金及附加、土增税”，是按按实际缴纳填

为了避免风险请咨询当地税务机关。


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