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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

留底退税、附加税退税

2022-04-28 14:18:59
提出如下问题:
目前收到留底退税和 附加税退税 这个账务应该怎么处理


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：

借：银行存款

贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：

借：银行存款

贷：应交税费--未交增值税
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