2022-06-25 00:33:17

提出如下问题:
企业帐上购买了股票，购买股票和卖出股票的手续费都记在了投资收益的借方，汇算清缴那个投资收益纳税调整明细表处置收益那一行，处置投资的帐面价值 和价值投资的计税基础怎么填写，比如：买入金额是100元，手续费是2元，卖出金额是95元，手续费及印花税是2元，那么 1、会计确认的处置收入 2、税收确认的处置收入 3、处置投资的账面价值 4、处置投资的计税基础分别该填多少。还有如果期间收到了5元的分红，汇算清缴时应该填哪里


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、会计确认的处置收入93元
2、税收确认的处置收入93
3、处置投资的账面价值102
4、处置投资的计税基础102
如果期间收到了5元的分红，在长在金额填列。
A105030 《投资收益纳税调整明细表》填报说明
一、有关项目填报说明
1.第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。
4.第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。
5.第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。
6.第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。
7.第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。

专家补充回复