2022-10-20 14:36:06

提出如下问题:
请问制造医疗器械行业供应商来票开票内容是电泳胶模具，该模具是生产环节必不可少的，请问入账借方应该做啥分录啊，还有一个问题就是6月份我们未开票但是产品出库了6月就结转了销售成本，但7月份才开票的有了收入没销售成本，所以在申报三季度所得税的时候电子税务局风险提示三季度可能存在少计收入的疑点，请问我是先不管还是怎么弄呢，如果去税务局从6月份改动也挺麻烦的，请老师给个方案怎么处理比较好




尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：1、如果模具单位价值不大，一般以低于2000元可计入周转材料科目工核算即可。如果金额较大可以计入固定资产，分期计提折旧。2、6月份商品出库公司结转成本时应确认收入，但是公司未进行收入确认，不符合税法对收入的确认时点。建议调整一下6月份申报信息。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复