外銷折讓處理|纳税人俱乐部|视频中心|财务管理培训|财务管理培训课程|财务管理|财务高管培训|财务管理技能课程培训

俱乐部会员提出如下问题:
稅務專家:

有兩個問題請給予答复:

1.外銷給國外客戶不良品未退回直接扣款在帳上如何處理?外匯的缺口有什麼好的方法彌補?

2.已提足折舊的設備仍在使用,由於此臺設備現要添置附屬設備電腦和電打機(配合設備才能使用,不超過設備成本的50%),請問我們是獨單作為設備來計提折舊還是直接作為"維修費"來入帳),還是有其他建議.謝謝!

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1.外銷給國外客戶不良品未退回直接扣款在帳上可作为坏帐转入管理费用。外匯的缺口彌補问题税法没有相关规定，请咨询下外汇管理部门。
2.可獨單作為設備來計提折舊。

专家补充回复
专家回复	國外客戶開過來的Debit Note可以。报税务机关审批后才可以在稅前扣抵
专家回复	要做內銷處理。