2015-08-31 14:27:21

提出如下问题:
您好！我公司属于私营企业，主营范围：主要农作物种子及其亲本种子、常规种子、化肥、地膜销售，农副产品加工销售。我公司属增值税一般纳税人，属国税监管，我公司为增值税、所得税免征税单位。（1）因为公司业务需要，我们给别的单位开具了测试费、试验费的票，这些应该申报增值税吗？具体怎么计提税金？需要缴纳哪些税种？ （2）公司因为以前账务混乱，一直没有固定资产明细账，只有期初余额（金额），没有具体明细、数量。我现在应该怎么处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：贵公司的测试费，试验费应不属于免征增值税范围，应交按6%计算申报增值税。需要交纳增值税，城建税，教育费附加等。
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费--应交增值税
借：营业税金及附加
贷：应交税费--应交城建税
--应交教育费附加
2、企业固定资产帐务混乱，可以看一下原始发票金额，数量与实际资产对一下。按照实际资产帐面余额，尚可使用的年限进行后继折旧的计提。

专家补充回复