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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

劳务派遣企业差额开票怎么申报增值税

2020-03-09 09:13:15
提出如下问题:
我们是劳务派遣企业，在开票时工资和劳务费放在一起选择差额开票，发票上只显示劳务费的税额，税率显示*号，在申报增值税的时候附表一根据发票上显示的金额和税额提示不配比，申报不上，请问差额开票在附表一上要怎么填报？谢谢！


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：申报增值税的时候，把销售填在《增值税纳税申报表附列资料一》简易计税5%这一行，销售额为不含税金额，销项税额是自动跳出来的，差额征税需要抵扣的部分填在《增值税纳税申报表附列资料三》第3第5列，最后主表“本期应补税额”就是该所属期需要缴纳的税额。以上回复贵公司可以参考一下。
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